Trilha de estudo
Trilha ESG e Finanças Sustentáveis: tudo o que estudar, tópico por tópico
Avaliação abrangente de ESG e finanças sustentáveis cobrindo fundamentos de ESG, risco climático e TCFD, estratégias de investimento sustentável, marcos regulatórios, padrões de relatórios ESG, mensuração de impacto e estratégia e governança ESG em nível especialista.
Resposta curta
Para aprender ESG e Finanças Sustentáveis, percorra 7 módulos e 20 tópicos na ordem em que um apoia o próximo. Comece por Fundamentos de ESG e siga para Risco Climático e TCFD e Investimento Sustentável. Use o mapa como checklist, ou meça seu nível e estude só o que falta.
O que você vai estudar
Os tópicos estão agrupados por módulo. Abra um para ver os objetivos e os conceitos-chave.
1 · Fundamentos de ESG3 tópicos
Pilares e Frameworks ESG
Compreensão dos pilares Ambiental, Social e de Governança e como eles formam a base das práticas empresariais sustentáveis e da análise de investimentos
Objetivos
- Distinguir os três pilares ESG e seus subcomponentes
- Avaliar como fatores ESG criam riscos e oportunidades financeiras para uma empresa
Conceitos-chave
- pilar ambiental
- pilar social
- pilar de governança
- ratings ESG
Análise de Materialidade
Condução de avaliações de materialidade para identificar e priorizar questões ESG que têm o maior impacto no valor do negócio e nos interesses das partes interessadas utilizando matrizes de materialidade
Objetivos
- Construir uma matriz de materialidade que classifique questões ESG por impacto no negócio e preocupação das partes interessadas
- Aplicar orientações de materialidade setorial do SASB e GRI para identificar questões relevantes
Conceitos-chave
- matriz de materialidade
- materialidade simples
- saliência das partes interessadas
- priorização de questões
Engajamento e Mapeamento de Partes Interessadas
Identificação, priorização e engajamento de partes interessadas-chave para informar a estratégia ESG, avaliações de materialidade e relatórios de sustentabilidade
Objetivos
- Mapear partes interessadas por poder, legitimidade e urgência para orientar prioridades de engajamento
- Elaborar um plano de engajamento de partes interessadas que alimente a materialidade e a estratégia
Conceitos-chave
- mapeamento de partes interessadas
- estratégia de engajamento
- modelo de saliência
- ciclos de feedback
2 · Risco Climático e TCFD3 tópicos
Avaliação de Risco Climático
Identificação e quantificação de riscos climáticos físicos e de transição utilizando análise de cenários para compreender impactos financeiros em ativos, operações e cadeias de suprimentos
Objetivos
- Classificar riscos climáticos como físicos ou de transição e avaliar sua materialidade financeira
- Aplicar análise de cenários para modelar o impacto do risco climático sob diferentes trajetórias de temperatura
Conceitos-chave
- risco físico
- risco de transição
- análise de cenários
- ativos encalhados
Relatórios e Divulgação TCFD
Implementação do framework da Task Force on Climate-related Financial Disclosures abrangendo governança, estratégia, gestão de riscos, métricas e metas
Objetivos
- Estruturar uma divulgação alinhada ao TCFD cobrindo todos os quatro pilares recomendados
- Avaliar a qualidade de um relatório TCFD em comparação com exemplos de melhores práticas
Conceitos-chave
- quatro pilares do TCFD
- divulgação de governança
- divulgação de estratégia
- métricas e metas
Contabilidade de Carbono e Protocolo GHG
Mensuração e reporte de emissões de gases de efeito estufa nos Scopes 1, 2 e 3 utilizando o Protocolo GHG e compreensão de fatores de emissão, limites organizacionais e qualidade de dados
Objetivos
- Calcular emissões Scope 1, 2 e 3 de uma organização utilizando o Protocolo GHG
- Elaborar uma estratégia de coleta de dados que melhore a precisão das emissões Scope 3 ao longo do tempo
Conceitos-chave
- emissões Scope 1
- emissões Scope 2
- emissões Scope 3
- Protocolo GHG
- fatores de emissão
3 · Investimento Sustentável3 tópicos
Integração ESG em Investimentos
Incorporação sistemática de fatores ESG na análise de investimentos e construção de portfólios utilizando triagem, pontuação, inclinação e abordagens best-in-class
Objetivos
- Comparar abordagens de integração ESG e selecionar a estratégia apropriada para um mandato de fundo
- Construir um portfólio que equilibre objetivos ESG com metas de risco-retorno
Conceitos-chave
- triagem negativa
- triagem positiva
- pontuação ESG
- best-in-class
- inclinação de portfólio
Títulos Verdes e Dívida Sustentável
Estruturação e avaliação de títulos verdes, títulos vinculados à sustentabilidade e títulos sociais incluindo frameworks de uso de recursos, requisitos de SPO e riscos de greenwashing
Objetivos
- Avaliar um framework de título verde em relação aos Princípios de Títulos Verdes da ICMA quanto à credibilidade
- Analisar o risco de greenwashing em instrumentos de dívida sustentável utilizando SPO e qualidade dos relatórios
Conceitos-chave
- princípios de títulos verdes
- uso de recursos
- opinião de segunda parte
- títulos vinculados à sustentabilidade
- seleção de KPI
Investimento de Impacto e Finanças Mistas
Desenho de estratégias de investimento de impacto que gerem resultados sociais e ambientais mensuráveis juntamente com retornos financeiros utilizando estruturas de finanças mistas
Objetivos
- Elaborar uma tese de investimento de impacto com uma teoria da mudança clara e resultados mensuráveis
- Estruturar um veículo de finanças mistas que atraia tanto capital concessional quanto comercial
Conceitos-chave
- teoria da mudança
- adicionalidade
- finanças mistas
- capital concessional
- mensuração de impacto
4 · Marco Regulatório3 tópicos
Taxonomia da UE e Classificação
Aplicação da regulamentação da Taxonomia da UE para classificar atividades econômicas como ambientalmente sustentáveis utilizando critérios técnicos de triagem, DNSH e salvaguardas mínimas
Objetivos
- Avaliar se uma atividade econômica se qualifica como alinhada à taxonomia sob a Taxonomia da UE
- Aplicar o princípio DNSH e as salvaguardas mínimas a uma avaliação de elegibilidade taxonômica
Conceitos-chave
- Taxonomia da UE
- critérios técnicos de triagem
- princípio DNSH
- salvaguardas mínimas
- receita alinhada à taxonomia
SFDR e Classificação de Fundos
Classificação de produtos financeiros sob o Regulamento de Divulgação de Finanças Sustentáveis, compreensão dos requisitos dos Artigos 6, 8 e 9, indicadores PAI e divulgações pré-contratuais
Objetivos
- Classificar um fundo como Artigo 6, 8 ou 9 com base em sua estratégia de investimento e compromissos de sustentabilidade
- Selecionar e reportar indicadores PAI obrigatórios e opcionais para um fundo Artigo 8
Conceitos-chave
- SFDR
- Artigo 6
- Artigo 8
- Artigo 9
- indicadores PAI
- divulgação pré-contratual
Panorama Regulatório ESG Global
Navegação pelo cenário regulatório global em evolução para ESG incluindo regras climáticas da SEC, UK SDR, CSRD e requisitos emergentes de divulgação ESG na Ásia
Objetivos
- Mapear os requisitos regulatórios para uma empresa multinacional nas jurisdições da UE, EUA e Reino Unido
- Desenvolver uma estratégia de conformidade que aborde requisitos sobrepostos de divulgação ESG de forma eficiente
Conceitos-chave
- divulgação climática da SEC
- UK SDR
- CSRD
- adoção do ISSB
- convergência regulatória
5 · Relatórios ESG3 tópicos
Padrões de Relatórios ESG
Implementação de relatórios ESG utilizando os Padrões GRI, padrões setoriais SASB e os padrões de divulgação de sustentabilidade IFRS S1/S2 do ISSB para relatórios de grau investidor
Objetivos
- Selecionar o(s) padrão(ões) de relatório apropriado(s) com base nas necessidades das partes interessadas e requisitos regulatórios
- Preparar um relatório ESG que atenda aos requisitos do GRI e do ISSB por meio de uma abordagem unificada
Conceitos-chave
- Padrões GRI
- SASB
- ISSB IFRS S1/S2
- relatórios integrados
- métricas setoriais específicas
Avaliação de Dupla Materialidade
Condução de avaliações de dupla materialidade que avaliem tanto a materialidade financeira (de fora para dentro) quanto a materialidade de impacto (de dentro para fora) conforme exigido pela CSRD e ESRS
Objetivos
- Conduzir uma avaliação de dupla materialidade que atenda aos requisitos da CSRD/ESRS
- Avaliar impactos, riscos e oportunidades ao longo da cadeia de valor para tópicos materiais
Conceitos-chave
- dupla materialidade
- materialidade de impacto
- materialidade financeira
- CSRD
- ESRS
- avaliação IRO
Asseguração e Verificação ESG
Desenho de processos de asseguração de dados ESG incluindo asseguração limitada e razoável, controles internos sobre relatórios de sustentabilidade e verificação por terceiros
Objetivos
- Projetar um framework de controles internos para dados de sustentabilidade que suporte asseguração externa
- Avaliar a lacuna entre a prontidão para asseguração limitada e razoável para divulgações ESG
Conceitos-chave
- asseguração limitada
- asseguração razoável
- ISAE 3000
- controles internos
- governança de dados
6 · Mensuração de Impacto3 tópicos
Frameworks de Mensuração de Impacto
Aplicação de metodologias de mensuração de impacto incluindo as cinco dimensões do IMP, métricas IRIS+ e frameworks do GIIN para quantificar e reportar resultados sociais e ambientais
Objetivos
- Selecionar e aplicar métricas de mensuração de impacto alinhadas às cinco dimensões do IMP
- Projetar um framework de monitoramento que rastreie resultados de impacto em relação à linha de base e ao contrafactual
Conceitos-chave
- cinco dimensões do IMP
- métricas IRIS+
- framework GIIN
- mensuração de resultados
- análise contrafactual
SBTi e Trajetórias Net-Zero
Definição de metas baseadas na ciência utilizando metodologias SBTi, desenho de planos de transição net-zero credíveis e compreensão da qualidade e limitações de compensações de carbono
Objetivos
- Definir metas baseadas na ciência de curto e longo prazo alinhadas ao Padrão Net-Zero do SBTi
- Avaliar a credibilidade de um plano de transição net-zero corporativo incluindo a dependência de compensações
Conceitos-chave
- SBTi
- metas baseadas na ciência
- trajetória net-zero
- compensações de carbono
- credibilidade do plano de transição
Alinhamento e Contribuição aos ODS
Mapeamento de atividades corporativas e de investimento para os Objetivos de Desenvolvimento Sustentável da ONU, evitando SDG-washing e mensurando contribuição genuína versus alinhamento
Objetivos
- Mapear as atividades de uma empresa para metas relevantes dos ODS com evidências de contribuição genuína
- Identificar e mitigar riscos de SDG-washing nas comunicações corporativas de sustentabilidade
Conceitos-chave
- mapeamento de ODS
- SDG-washing
- contribuição vs alinhamento
- metas dos ODS
- externalidades positivas e negativas
7 · Estratégia ESG Especialista2 tópicos
Finanças de Transição e Transição Justa
Desenho de estratégias de finanças de transição para setores de difícil descarbonização, avaliação da credibilidade de planos de transição e integração dos princípios de transição justa na descarbonização
Objetivos
- Projetar um framework de finanças de transição para uma empresa de alto carbono que atenda aos testes de credibilidade dos investidores
- Integrar princípios de transição justa em uma estratégia corporativa de descarbonização
Conceitos-chave
- finanças de transição
- transição justa
- setores de difícil descarbonização
- títulos de transição
- desativação gerenciada
- gestão de ativos encalhados
Governança ESG e Integração Estratégica
Incorporação da governança ESG em nível de conselho e executivo, vinculação de KPIs ESG à remuneração executiva, desenho de estratégia ESG corporativa e gestão de controvérsias ESG
Objetivos
- Projetar uma estrutura de governança ESG que integre sustentabilidade na tomada de decisão em nível de conselho
- Criar um roadmap de transformação ESG que vincule objetivos estratégicos a resultados mensuráveis
Conceitos-chave
- estrutura de governança ESG
- remuneração vinculada a ESG
- integração da estratégia ESG
- gestão de controvérsias
- supervisão ESG do conselho
- roadmap de transformação ESG
Níveis: Júnior, Pleno, Sênior e Especialista
Explique com suas palavras
Corrigido por IA · sem cadastro · 1 perguntaSem alternativas para chutar: você escreve, a IA corrige com a rubrica do tópico e diz em que nível sua resposta está.
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A avaliação mede tópico por tópico, e o plano pula o que você já sabe.
Aberto para ler. A conta só é necessária para ser medido.
Perguntas frequentes
Por onde começar a estudar ESG e Finanças Sustentáveis?
Comece por Fundamentos de ESG: Pilares e Frameworks ESG, Análise de Materialidade e Engajamento e Mapeamento de Partes Interessadas. O mapa ordena os tópicos pelo que depende de quê, então cada um prepara o seguinte.
Quanto tempo leva uma avaliação completa de ESG e Finanças Sustentáveis?
Uma avaliação completa desta trilha leva cerca de 45 minutos. O tempo de estudo depende de onde você começa; o diagnóstico mostra quais tópicos você pode pular.
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Não. O mapa, os objetivos e os conceitos-chave são abertos. A conta só é necessária para ser medido, ver seu gap por tópico e receber um plano.